年化坏帐率计算

年化坏账率与Vintage坏账率

年化坏账率：用于衡量整体资产的质量，反应了年内新增损失金额占年化生息资产的占比，也就是损失金额占整体生息现金流的占比。

年化坏帐率是以年为单位计算的资产损失率，而我们常见的贷款一般以1，3，6，12，24，36等作为借款期数，一般使用Vintage坏账率进行风险观测，因此年化损失（坏帐）的计算需要以年为单位进行转化，因此这里我们介绍Vintage坏账率和年化坏账率的转化关系。

假设有这样一个3期等额本息的贷款产品，放款总额为3亿，vintage逾期率为2%，业务口径定义，坏帐为M2+，可以推算MOB0的本金余额为3亿，MOB1的本金余额为2亿，MOB2的本金余额为1亿，MOB3的本金余额为0；

由上可知，3亿的本金其实并没有被客户完整的占用3期，随着客户每一期的还款，本金占用的金额越来越小；因此我们计算本金实际被占用的时间，计算公式为sum(期数的剩余本金)/本金=2个月；

由此进行推算，3亿资产，实际生息月数为2个月，不良金额为本金*Vintage=3亿*2%=0.06亿，而因为一年有12个月，也就是说若3亿资产一直用于放款，则年化生息资产为3亿，年内新增损失金额为3亿*2%*12/2=0.36亿，则年化不良为0.36亿/3亿=12%；

计算久期（生息月份），即本金的实际占用时间，计算公式为：sum(期数的剩余本金)/本金
计算年化生息资产，即一年里平均占用的本金，计算公式为：本金*生息月数/12
计算年化坏账率，计算公式为：本金*vintage坏账率/年化生息资产=本金*vintage坏账率/（本金*生息月数/12）= vintage坏账率*12/生息月数